b 短期尝债能力分析，流动资产/负债=231448/238706=0.97

可见李小姐流动资产不足以尝付个人负债，加上李小姐希望创立自己的培训机构，短期内不可能结清债务。

c 资产负债比率=负债总额/资产总额= 238706/595756=0.4

李小姐负债水平较高，负债率是其配偶的4.4倍，因而个人财务压力较大。

d 储蓄比率=每年的盈余/收入总额=66800/116000=0.576

李小姐储蓄比率相当社会平均水平，有一定的财富积累能力。

从以上表格及各项财务指标分析中，我们可以看到李小姐财务状况尚可，可以实现财务独立。其日常生活开支不高，有不错的储蓄积累能力，投资组合有分散风险配置，但没有充分的人身保障。

三、理财目标：

1、在婚后七年间能实现财产独立和财产增值最大化。

2、根据目前投资市场行情变化，调整资产结构。

3、李明华想在今年开设一间人力培训机构，需要通过其他渠道多筹集10万的创业资金。

4、李明华觉得自己的生活缺乏长期保障，迫切需要适当买一些保险产品。

四、理财分析及建议：

1、职业生涯规划：

首先我们来分析李小姐的创业计划，要创业目前有十万元的资金缺口，解决方法有几种：第一、自行解决资金缺口问题，必须全部赎回基金，这样资金流动性大受限制；第二、寻找创业合伙人，可以解决资金压力问题，但在经营自主权上受到牵制；第三、申请个人投资贷款，但李小姐名下没有可抵押品，如动用配偶房产抵押，也违背了财产独立的理财初衷；第四、如果要真正实现财务独立，在目前没有最合适的融资渠道时，我们建议将创业计划推迟，通过积极的理财方式将每月盈余进行合理投资，解决创业资金的缺口需求。

2、资产配置及投资规划：

调整基金组合配置，开放式将指数型基金转换成混合型基金，降低在目前股市大幅调整指数基金被动下跌的风险。封闭式基金科汇(3.870,0.02,0.49%,吧)目前市场有一定的折价，风险相对较低目前不需要做调整。

十万元活期存款，分配九万元购买人民币理财产品，提高投资组合收益，一万元活期存款作为日常生活应急备用资金。

建议把个人名下的高层住宅出租，预计租金收入2500元，可用作支付每月还贷支出。

3、风险管理及保险规划：

李小姐目前没有购买任何商业保险，以她目前年收入水平11.6万元，用经验法则多倍收入法来确定其保险需求，按收入5倍法则计算，保险需求为58万元保额，一般合理的保险费用支出约为每年1.2万元。

4、现金流量管理：

经过以上的调整，资产负债结构发生了改变，每月的收支也作了相应调整，具体如下：

A、把闲置个人名下住宅出租，每月增加租金收入2500元。

B、增加了保险费用支出，每年将多支出保费1. 2万元。

调整完的现金盈余增加到96800元，财务状况有所改善，加上投资收益一年后将有更多的现金盈余满足创业资金需求。

五、调整后的资产负债表和年收支表：(单位：元)